Regra de Contabilização

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As regras de contabilização têm a finalidade de mapear todas as operações do sistema Sisloc (emissão de nota fiscal, entrada em estoque de um pedido de compra, e outros) para gerar automaticamente os lançamentos contábeis.

Por exemplo, ao realizar a liquidação de um CAP será automaticamente gerado os lançamentos contábeis com base nestas regras: de qual conta se debita e qual credita, qual histórico e assim por diante. É neste ponto que se ensina ao SISLOC como ser contabilizado os valores da finalidade escolhida.

Então, a regra de contabilização consegue responder:

"Vou realizar a liquidação de um CAR. Qual a regra de contabilização para este caso?";

"Ao emitir uma Nota Fiscal de Serviço, qual a regra de contabilização deve ser utilizada para cada valor como: ISS Imposto Sobre Serviço., VALOR, etc?".

Procedimento

Clicar em Iniciar > Movimentação Contábil > Regra de Contabilização para visualizar:

Figura 1 - Listagem de Regra de Contabilização

Esta tela acima tem alguns exemplos de regras de contabilização. Na prática, nenhuma é criada automaticamente pelo SISLOC pelo fato que cada locadora possui uma realidade diferente dependendo de sua cidade, região ou estado. Também cada contador tem suas particularidades nas práticas contábeis e as diretrizes governamentais permitem diferentes entendimentos para os planos de contas, ficando assim "imprescindível" a participação do setor contábil ou o contador na montagem destas regras.

Cadastrar Regra

Para realizar o cadastro deve ser informado o seguinte:

Figura 2 - Inclusão de nova Regra de Contabilização

• "Status": desativar ou ativar a regra;
• "Descrição": é o nome da regra;
• "Histórico padrão": selecionar o histórico padrão utilizado no lançamento contábil;
• "Empresa": selecionar uma ou mais empresas a que esta regra contábil pode ser utilizada;
• "CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual.´s vinculados": selecionar um ou mais CFOPs a que esta regra contábil pode ser utilizada. Este juntamente com a empresa será o gatilho para encontrar a regra contábil e assim utilizar todas as contabilizações da aba "2-Contabilização".
  A seção do CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual. somente aparecerá para algumas finalidades como "Compra estoque", "Compra imobilizado Imobilizado dentro do sistema SISLOC significa bens e direitos que a empresa efetua locação. É exemplo de imobilizado todo equipamento e máquinas geralmente utilizados na construção civil e indústria." e "Nota Fiscal Produto".  Portanto, ao emitir uma Nota Fiscal - por exemplo - o SISLOC procurará a regra contábil com base no CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual. e a empresa que está emitindo a NF e assim utilizar todas as regras contábeis.
  Detalhe: Para selecionar CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual. utilize o processo "Vincular CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual." conforme visualizado na tela abaixo:

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  Figura 3 - CFOPs vinculados à Regra de Contabilização
  
  

• "Finalidade": este é o mais importante nesta etapa pois com base nela que habilita ou não cada "perna" contábil, ou seja, são os gatilhos de contabilização. Tudo se converge para esta finalidade e a partir dela configura-se cada valor a ser contabilizada. Neste momento, ao selecionar uma "Finalidade" é automaticamente carregado os valores que podem ser contabilizados.
  Veja cada uma das possibilidades:
• • CAP e CAR efetivação: quando o título é cadastrado de forma avulsa, ou seja, não tem origem, o título é criado com o status de "Provisório". Quando o título passa de "Provisório" para "Aberto (a vencer)" é realizado a contabilização do título. Depois, quando o título é "Liquidado" é novamente contabilizado, ocorrendo então duas contabilizações;
  • CAP e CAR liquidação: somente quando o título é liquidado gera sua contabilização direcionando corretamente os valores  de  desconto, juros, multa, valor do título e etc, cada um para sua conta contábil.
    O CAR ou CAP com origem já se origina com a contabilização gerada. Na "Liquidação" do título terá outra contabilização;
  • Compra estoque: contabilizar cada um dos produtos informados respectivamente com seus valores, impostos, descontos, etc;
  • Compra guia ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, imposto sobre as operações relativas à circulação de mercadorias e sobre as prestações de serviço de uma empresa. ST avulso: o ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, imposto sobre as operações relativas à circulação de mercadorias e sobre as prestações de serviço de uma empresa. ST avulso informado no Pedido de Compra, na aba 4-produtos. Clique aqui para os detalhes;
  • Compra imobilizado Imobilizado dentro do sistema SISLOC significa bens e direitos que a empresa efetua locação. É exemplo de imobilizado todo equipamento e máquinas geralmente utilizados na construção civil e indústria.: contabilizar produto de imobilizado Imobilizado dentro do sistema SISLOC significa bens e direitos que a empresa efetua locação. É exemplo de imobilizado todo equipamento e máquinas geralmente utilizados na construção civil e indústria. via Pedido de Compra. Havendo mais produtos e com CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual. diferentes, a contabilização ocorrerá normalmente ao procurar pelo Produto e seu CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual. correspondente gerando então lançamentos contábeis diferentes para cada um;
  • Compra serviço: comprar serviço no Pedido de Compra;
    
    Obs: pode-se ter no Pedido de Compra serviço, produto para estoque e produto para imobilizado Imobilizado dentro do sistema SISLOC significa bens e direitos que a empresa efetua locação. É exemplo de imobilizado todo equipamento e máquinas geralmente utilizados na construção civil e indústria.. A contabilização transcorrerá normalmente pois é realizada para cada produto e serviço da nota.
    
  • Controle ativo – depreciação mensal: depreciação para os períodos dos imobilizados. Esta regra é disparada de dentro do fechamento do período ou manualmente pelo controle de ativo;
  • Lançamento em conta – entrada: lançamentos diretos na conta bancaria como crédito, ou seja, em Tesouraria > Lançamentos em Conta;
  • Lançamento em conta – saída: lançamentos diretos na conta bancaria como saída, ou seja, em Tesouraria > Lançamentos em Conta;
  • Nota fiscal produto: somente ocorrerá na impressão da NF de entrada ou saída que será procurado por esta regra. O CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual. fica intrinsecamente ligado a regra contábil e a empresa. Havendo mais produtos e com CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual. diferentes, a contabilização ocorrerá normalmente ao procurar pelo Produto e seu CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual. correspondente gerando então lançamentos contábeis diferentes para cada um;
  • Nota fiscal serviço: somente ocorrerá na impressão da NF de saída que será procurado pelas Partidas contábeis aqui configuradas; além disso, caso o cadastro de empresa possua o parâmetro "CR Fatura de Locação" ativo, o Centro de Resultado exibido na NF será o determinado na configuração de Empresa. Mas, é válido notar que isso ocorrerá somente se a variável "NAT_FIN" da Nota Fiscal de Serviço na Regra de Contabilização estiver ativa.
    
    Obs: sendo Nota Fiscal Eletrônica de mercadoria ou serviço, será gerado somente após a validação e retorno da SEFAZ ou Prefeitura responsáveis pela validação.
    
  • PCLD Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa: transferir o título "Efetivado" para o PCLD Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (havendo origem ou sendo avulso);
  • Transferência entre contas: contabilizar a transferência entre contas bancárias. Inclusive será contabilizado entre contas de empresas diferentes;
  • Acréscimo de Vida Útil - Controle de Ativo: buscando o valor da Ordem de Manutenção informado como Valor do Movimento Contábil; Se a variável #PRODUTO_IMOBILIZADO estiver configurada na Regra de Contabilização, o Sisloc busca a conta contábil que está parametrizada no Grupo Contábil vinculado ao produto que foi realizada a manutenção. O sistema também faz o estorno deste controle contábil, caso seja necessário. Somente é possível cadastrar uma Regra de Contabilização do tipo Acréscimo de Vida Útil - Controle de Ativo por empresa.
  • 'Controle ativo - Baixa Gerencial'. Essa finalidade será utilizada para contabilizar a baixa de um ativo em processos gerenciais internos. É o caso das operações de Ordem de Produção com modalidade de 'Modificação' e 'Transformação'. Nestes casos o usuário pode ter relacionado um Ativo Imobilizado, que possua controle de ativo, e que será modificado ou consumido como insumo na transformação.
  • "Locação Provisão" e "Locação Estorno da Provisão": regra para a contabilização da provisão de locação e do estorno de provisão. Aqui, caso o parâmetro "Incidência PIS/COFINS" esteja ativo, será possível definir a conta contábil de débito e a conta contábil de crédito para os impostos incidentes (PIS/COFINS) no cálculo da provisão de locação.
  • "Controle de ativo - acréscimo de vida útil" - Finalidade Controle de Ativo - Baixa Manutenção": Parametriza a regra de contabilização para registrar o lançamento referente a baixa do controle de ativo adicionado com aumento de vida, que será executado com acréscimo de vida útil com a opção de Acrescer e substituir.
  • "Controle de ativo - acréscimo de vida útil" - Finalidade Controle de Ativo: Caso a regra de contabilização utilizar a variável #TIPO_MOVIMENTACAO, o sistema buscará a Conta Contábil e o Centro de Resultado informados no Tipo de Movimentação da OM.

   

Observações:

• na impressão da nota fiscal ocorre uma contabilização;

• através do processo "Entrada NF/Estoque" do Pedido de Compra que ocorre uma contabilização;

• a Nota Fiscal de entrada ou saída é contabilizada com base na empresa e no CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual., tendo a regra que o mesmo CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual. pode ser utilizado mais de uma vez deste que em empresas diferentes.

Exemplo de uma tela preenchida:

Figura 4 - Exemplo de Regra de Contabilização

Cadastrar Contabilização

Nesta tela se informa os detalhes da contabilização a ser realizado pelo SISLOC automaticamente, incluindo o histórico, contas de crédito e débito para cada item a ser contabilizado.

No exemplo abaixo foi contabilizado a "Finalidade" CAR liquidação e seus respectivos valores, impostos, juros e multas, sendo cada um direcionado para sua conta contábil específica.

Figura 5 - Regra de Contabilização, aba "Contabilização"

A contabilização sempre tem que ter as duas Partidas, ou seja, informar o Débito e o Crédito. Vamos explorar como informar os dados.

O primeiro passo é verificar que com base na "Finalidade" informada, aparecerá um conjunto de campos disponíveis para serem contabilizados. Os campos não são obrigatórios, pois depende de cada locadora. No exemplo acima foi utilizado o CAR liquidação, mas veja outros exemplos:

Compra imobilizado

Figura 6 - Regra de Contabilização de compra de imobilizado

Depreciação mensal

Figura 7 - Regra de Contabilização de depreciação mensal

CAR liquidação

Figura 8 - Regra de Contabilização de liquidação de CAR

Para regras de contabilização do tipo CAR/CAP liquidação, é disponibilizado o campo "Sub-Finalidade". Neste campo, determina-se o valor a ser contabilizado na liquidação de CAR ou CAP. É possível selecionar entre as opções "Valor Previsto" e "Valor Realizado".

As regras para CAP liquidação, sub-finalidade "Valor Previsto" são: a contabilização do CAP será realizada pelo valor previsto descrito no campo "Previsto", na aba de dados do CAP. Os valores a contabilizar de acréscimo e desconto obtido só terão a variável "#BANCO" disponível. Já para a sub-finalidade "Valor Realizado", as regras são: a contabilização do CAP será realizada pelo valor realizado descrito no campo "Total" da aba de dados do CAP. Os valores a contabilizar de acréscimo e desconto obtido só terão a variável "#PESSOA" disponível.

Para o CAR liquidação, sub-finalidade "Valor Previsto", as regras são: a contabilização do CAR será realizada pelo valor previsto descrito no campo "Previsto" da aba de dados do CAR. Os valores a contabilizar de acréscimo, juros, multas e desconto concedido só possuirão a variável #BANCO disponível. Já á para a sub-finalidade "Valor Realizado", as regras são: a contabilização do CAR será realizada pelo valor realizado descrito no campo "Total" da aba de dados do CAR. Os valores a contabilizar de acréscimo, juros, multas e desconto concedido só terão a variável "#PESSOA" disponível.

Como preencher os dados

Primeiramente selecione um dos campos disponíveis no grid Formato de tabela ou planilha onde se observa colunas e linhas. da tela para ser o campo a ser configurado:

Figura 9 - Exemplo de preenchimento dos dados

Depois preencha os campos seguindo as diretrizes do setor contábil de sua locadora ou do seu contador. Os campos a serem preenchidos são: Conta ou Variável.

• "Conta": quando se informa a conta contábil está definindo de forma fixa;
• "Variável": a variável é quando se objetiva ter uma variação do lançamento. Por exemplo a locadora pode decidir em relação aos pedidos de compra se serão contabilizados utilizando uma conta geral para todos os fornecedores; ou se utilizará uma conta contábil para cada Fornecedor.
  Exemplo1: "realiza um Pedido de Compra e ao contabilizar é informado o campo Variável e desta forma será direcionado a conta contábil de cada Fornecedor. Por outro lado, se informado Conta será direcionado esta conta somente de qualquer Fornecedor.
  Exemplo2: cliente é o JOÃO e tem o papel contábil cadastrado em PESSOA. Ao realizar a venda, a regra de contabilização utilizada é a Nota Fiscal contendo variável #PESSOA e que instrui SISLOC a procurar no cliente pelo nome e seu respectivo papel, ou seja, como ele está comprando ele está com o papel CLIENTE e neste papel ele tem uma conta específica.
  Exemplo3: Se escolher o #PRODUTO_IMOBILIZADO como variável, será verificado no cadastro do PRODUTO o campo GRUPO CONTABIL e nele consta as contas para imobilizado Imobilizado dentro do sistema SISLOC significa bens e direitos que a empresa efetua locação. É exemplo de imobilizado todo equipamento e máquinas geralmente utilizados na construção civil e indústria. ou venda e será absorvido.
• Exemplo4: Se escolher o #PRODUTO_DEP_ACUMULADA como variável para a finalidade "Compra Imobilizado", o sistema buscará a CONTA CONTÁBIL MENSAL da seção "Ativo Imobilizado/Depreciação Mensal" no Grupo Contábil.
  Cada campo Variável tem um conjunto de itens que pode ser utilizado.

Se necessário pode utilizar um histórico diferente para cada tipo de campo, crédito ou débito.

Processos

"Vincular CFOPs"

Neste processo pode ser selecionado um ou mais CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, são códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços. Esses códigos representam os motivos reais pelos quais as saídas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes prestações de serviços, estão sendo realizadas, em função de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do ICMS e de acordo com a origem e destino dos bens móveis alcançados por esse tributo estadual. para se criar o vínculo da regra contábil.