Encerramento de Exercício

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O encerramento do exercício e a apuração das demonstrações contábeis é o fechamento do ano contábil.

No encerramento do exercício o SISLOC irá zerar todas as receitas e despesas, a fim de calcular o resultado do exercício e deixar para o próximo exercício apenas os saldos patrimoniais.

O que o sistema faz é utilizar as contas de receitas e:

D- receitas

C- encerramento do exercício

Utilizar as despesas e :

D- encerramento do exercício

C- despesas

assim as receitas e despesas são zeradas e o saldo do exercício fica nessa conta de encerramento do exercício que é uma conta transitória.

O saldo dessa conta é passada para a conta : " lucros/prejuízos acumulados " , se o saldo for credor é porque a empresa teve lucro se foi devedor é porque ela teve prejuízo.

No caso de saldo credor:

D- encerramento do exercício

C- lucros/prejuízos acumulados do exercício

No caso de saldo devedor:

d- lucros/prejuízos acumulados do exercício

c- encerramento do exercício

No caso de lucros acumulados por exemplo você deve passar o saldo para uma conta de reservas de lucros.

Procedimento

Ao clicar em Iniciar > Movimentação Contábil > Encerramento de Exercício verá:

Figura 1 - Encerramento de Exercício

• "Empresa": selecione a empresa a encerrar;
• "Mês/Ano": período que será encerrado;
• "Exercício": texto que pode ser utilizado com a tag É uma informação variável, uma etiqueta que pode ser utilizada em diversos momentos no sistema. Ex: ser impresso o texto "Cliente: [Cliente (Nome)] no telefone [Cliente (Telefone)]". Nesse caso, será substituído pelo nome e o telefone do cliente ao ser impresso. [#mes/ano];
• "Regra rateio": é obrigatório pois as contas de RESULTADO serão zeradas e com isto haverá lançamentos que se utilizarão das regras definidas de rateio;

Várias consistências serão realizadas ao clicar OK e se alguma surgir, acerte o que se pede e execute o encerramento novamente.

Observações sobre este processo:

• Ao efetuar este processo, serão processadas as depreciações que ainda não foram realizadas, do controle do ativo principal e dos controles adicionados com aumento de vida útil.
• Ao encerrar um Exercício, o sistema verifica se há depreciações a serem executadas. Caso houver mais de 100 depreciações a serem realizadas, o encerramento é abortado e deve-se realizar o processo "Depreciar em Lote", na rotina de Controle de Ativo. Caso o número de depreciações seja de até 99, o sistema dará seguimento ao Encerramento de Exercício Contábil.